Fallstudie: Methodenschema zur Klimaförderung

Übersicht

In einer Zeit, in der ESG-Investitionen immer mehr in den Mittelpunkt der Finanzwelt rücken und fast täglich neue ESG-Fonds aufgelegt werden, tauchen von Nichtregierungsorganisationen, Nachrichtenorganisationen und Marktteilnehmern immer wieder Vorwürfe über Greenwashing und mangelndes Engagement von Unternehmen auf. Es wird erwartet, dass die erwartete ESG-Entscheidung der Securities and Exchange Commission (SEC) die ESG-Offenlegungen klären wird, die erforderlich sind, um den Anlegern konsistente, vergleichbare und zuverlässige Informationen zum Klimawandel zu liefern.

Gleichzeitig entwickeln Unternehmer und vorausschauende Unternehmen neue klimafreundliche Technologien, um den Klimawandel einzudämmen und die Erderwärmung auf ein akzeptables Maß zu reduzieren. In der Vergangenheit wurden bei den traditionellen Finanzierungsmethoden Finanzmodelle als Hauptkriterium für Investitionen in Klimaschutztechnologien oder -projekte herangezogen, wobei die realistischen und überprüften Nettoauswirkungen auf den Klimawandel relativ wenig Beachtung fanden.

Aber was wäre, wenn sich dieses traditionelle Investitionsmodell ändern würde?

Genau das geschah, als sich ein Tochterunternehmen einer großen globalen Klimaschutzorganisation an SCS Consulting Services wandte, um eine Methode zu entwickeln, die die übliche Investitionspraxis auf den Kopf stellt und sich stattdessen auf die Verringerung der Treibhausgasemissionen als wichtigsten Faktor für Projekt- oder Technologieinvestitionen konzentriert. In den nächsten zehn Jahren will das Start-up in Projekte investieren, die Treibhausgasemissionen proaktiv verringern und den Klimawandel aufhalten, während sie gleichzeitig eine beträchtliche finanzielle Rendite erwirtschaften.

Problem

Auf der Überholspur, um in Spitzentechnologie zu investieren, musste das Startup eine erstklassige klimabasierte Finanzierungsmethodik entwickeln. Aufgrund des internen und externen Drucks musste die Methode innerhalb von 30 Tagen entwickelt und erprobt werden. Dabei handelte es sich um eine neuartige Methode, die noch nie zuvor entwickelt oder an eine bestehende Methode angepasst worden war. Das Start-up-Team hatte so etwas noch nie zuvor entwickelt und wandte sich an SCS, ein Unternehmen mit fast vier Jahrzehnten Erfahrung in der Erstellung von Nachhaltigkeitsstandards und der Bereitstellung von wissenschaftlich fundierten Zertifizierungen, innovativen Marktlösungen und Nachhaltigkeitsberatung.

Herausforderung

In Zusammenarbeit mit SCS musste das Startup-Unternehmen eine Methode entwickeln, die nicht nur seine Kriterien für eine authentische klimabasierte Finanzierung erfüllt, sondern auch robust genug ist, um externen Prüfungen standzuhalten und den bevorstehenden Entscheidungen zur Offenlegung von Klimadaten vorzugreifen. Die Methode sollte in erster Linie vom internen Investitionsteam verwendet werden, um die Durchführbarkeit eines Projekts einzuschätzen. Sie sollte aber auch die externen Prüfungen erleichtern, um sicherzustellen, dass die Projekte tatsächlich die festgelegten Emissionsreduktionsziele erreichen, die die Grundlage für die Investition bildeten. Die Unternehmen und Technologien, in die investiert wird, müssten nachweisen, dass sie die angegebenen Emissionsreduktionsziele und Benchmarks erreichen, um weiterhin Finanzmittel zu erhalten.

Lösung

In Zusammenarbeit mit den wichtigsten Interessenvertretern des Startups hat das SCS Consulting-Team einen umfassenden methodischen Rahmen erstellt, der den traditionellen öffentlichen Nachhaltigkeitsstandards ähnelt und Hintergrundinformationen zur Priorisierung von Investitionen, Empfehlungen für Berechnungen zur Schätzung von Emissionsreduktionen und die methodische Herangehensweise für eine konsequente Umsetzung enthält. Die Methodik ist ein Leitfaden für ihr Unternehmen bei der Bewertung von Projekten unter Einbeziehung des Emissionsminderungspotenzials des Projekts und dient als Orientierung für externe Prüfer, die die Projekte während des gesamten Förderzeitraums prüfen. Unternehmen, die sich um eine Finanzierung durch das Startup bemühen, können die neue Methodik auch als Vorbereitungsmaterial und Leitfaden verwenden, bevor sie sich in der Finanzierungsrunde voll engagieren, um sicherzustellen, dass ihre eigenen internen Berechnungen für ihre Projekte denselben Standards und Kriterien folgen.

Ergebnisse

Das Klima-Startup hat die SCS-Consulting-Methode erfolgreich bei einem Test-Investitionsprojekt eingesetzt und dabei sowohl von den Investoren, die an dem Prozess beteiligt waren, als auch von dem Unternehmen, dessen Projekt finanziert wird, gute Noten erhalten. Mit dem Ziel, die Anwendung der Methodik auf weitere Projekte auszuweiten, plant das Startup außerdem, die Methodik zu veröffentlichen, damit andere Organisationen von den angewandten Methoden profitieren können und eine Ausweitung der Investitionen in realisierbare Klimaschutzprojekte und -technologien ermöglicht wird. Es wird davon ausgegangen, dass die Nutzer der Methode besser darauf vorbereitet sein werden, künftige SEC-Vorschläge zur Offenlegung von Klimadaten zu erfüllen.

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